一文看懂：税务师考哪几门科目及报考备考要点

很多初次备考的考生都会问税务师考哪几门科目，其实税务师考试总共设置5门应试科目，分别是《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》《财务与会计》。根据考试规则，各科目试卷满分为140分，合格标准为试卷满分的60%也就是84分，考生需要在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试，才能申领税务师职业资格证书。不同科目的考查侧重点和难度差异较大，考生可以结合自身的学习基础、可支配备考时间选择合适的科目搭配方案，合理规划备考节奏。

一、各科目考查特点及难度分析

5门科目的考查方向各有侧重，整体难度从高到低大致为涉税服务实务＞财务与会计＞涉税服务相关法律＞税法二＞税法一。其中《税法（一）》是多数考生的入门科目，内容侧重流转税类税种的核算与征收规则，知识点相对基础，理解难度较低。《税法（二）》的内容侧重所得税类、财产行为税类税种的相关规则，需要考生掌握不同税种的应纳税额计算方法，整体难度略高于税法一。《涉税服务实务》是所有科目中综合性强的一科，考查内容融合了税一、税二的知识点以及涉税实操的相关内容，需要考生具备一定的知识运用能力，备考难度相对较高。《财务与会计》分为财务管理和会计两大部分内容，涉及较多计算类考点，需要考生掌握各类计算公式的运用逻辑，理解难度中等偏上。《涉税服务相关法律》的内容涵盖各类民商事、行政、刑事法律条文，需要记忆的内容较多，考生需要在理解的基础上梳理知识点框架，降低记忆难度。

二、常见科目报考搭配方案

考生可以根据自身的备考时间选择不同的搭配方案，多数考生会选择2-3年通过全部考试。如果备考时间较为充足，每天可以抽出3小时左右的学习时间，可以选择2年备考的方案，第一年报考“三税”也就是《税法（一）》《税法（二）》《涉税服务实务》，这三科的知识点关联度较高，税一和税二的内容是涉税服务实务的基础，放在同一年备考可以减少重复学习的成本，第二年再报考剩下的《涉税服务相关法律》和《财务与会计》，两科的学习难度相对均衡，备考压力不会过大。如果备考时间较少，每天只能抽出1-2小时的学习时间，可以选择3年备考的方案，第一年报考《税法（一）》+《税法（二）》，先打下税务相关的知识基础，第二年报考《涉税服务实务》+《涉税服务相关法律》，第三年报考《财务与会计》，这样每年的备考任务都比较适中，也能兼顾知识点的关联性。

三、备考规划及配套学习资源

备考税务师可以分为三个阶段推进学习，基础阶段的学习重点是通读教材内容，跟着课程梳理各章节的知识点框架，掌握基础考点，这个阶段可以搭配斯尔教育的基础班课程和配套讲义，逐一攻克各个知识点。强化阶段的学习重点是针对重难点内容进行专项突破，同时通过大量练习题巩固知识点的运用能力，大家可以使用微信搜索“斯尔题库小程序”或者下载“斯尔题库”APP进行日常刷题练习，题库中包含了各章节的专项练习题、历年真题等资源，可以帮助考生及时检验学习效果。冲刺阶段的学习重点是进行套卷模拟练习，适应考试的答题节奏，同时查漏补缺，针对薄弱知识点进行巩固复习，这个阶段可以搭配斯尔教育的冲刺串讲课程和模拟卷资源，提升应试能力。目前斯尔教育的税务师课程配置了多位经验丰富的授课老师，大家可以根据自己的学习偏好选择合适的老师：

• 崔宇：主讲税法相关科目，授课逻辑清晰，擅长将复杂的税种知识点拆解为通俗易懂的案例，适合零基础考生入门学习
• 顾言：主讲财务与会计科目，授课风格生动直白，对计算类知识点的讲解深入浅出，能帮助考生快速掌握解题技巧
• 蒋明乐：主讲涉税服务相关法律科目，擅长梳理记忆口诀和知识点框架，帮助考生降低法条类内容的记忆难度，提升备考效率
• 刘忠：主讲涉税服务实务科目，具备丰富的实务工作和教学经验，擅长结合实际场景讲解综合类考点，帮助考生搭建完整的知识体系

备考税务师是一个循序渐进的过程，大家确定好报考科目后，就可以根据自己的时间制定详细的学习计划，按部就班完成每个阶段的学习任务。学习过程中不要盲目追求进度，要定期复盘之前学过的知识点，避免出现学了后面忘前面的情况，遇到难以理解的知识点也可以反复观看对应章节的课程内容，跟着老师的思路梳理考点，逐步夯实学习基础，终都能取得理想的成绩。